全校各单位：

为做好2023年度财务决算工作，根据《中华人民共和国预算法》及其实施条例以及财政部、教育部决算工作相关要求，结合《山东大学决算管理办法》，现将有关事项通知如下:

一、财务决算工作总体要求

全面把握“健全现代预算制度”对决算工作提出的新任务新要求，认真做好本单位财务管理和年终结账相关事宜，确保收支真实、数据准确、内容完整，有力推动学校财务决算工作高质量发展。

（一）强化组织领导，加强业财融合

强化决算管理，完善组织机制。各单位加强组织领导，指派专人负责，严格对照年初预算目标落实收支执行责任，加强业财深度融合与分工密切协作，确保决算工作规范有序开展。

（二）加强决算管理，夯实数据基础

认真开展决算，确保数据准确。各单位要严格执行财务管理各项规定，认真组织开展年终项目清理、往来款项核销以及国库资金执行及额度注销等工作，确保决算数据真实准确完整。

（三）拓展分析利用，提升管理效能

加强数据分析，实现数据增值。通过开展决算工作，及时整理体系化决算数据资料，探索建立学校及各单位的“数据画像”。深度挖潜决算中所反映的预决算差异较大、执行进度缓慢、结转资金较多等问题，发挥决算服务决策和促进管理的职能作用。

二、财务决算重点工作事项

（一）清理往来账款

1.清理暂付款

（1）仪器设备、图书购置借款

请各有关单位和暂付款负责人及时到资产与实验室管理部、图书馆办理资产验收、入库手续，并于2023年12月20日前到会计服务中心核算科交单完成借款核销处理（联系方式详见附件1）。

（2）材料费、维修费等其他借款

请各有关单位和暂付款负责人于2023年12月20日前到会计服务中心核算科交单完成借款核销处理。

2.清理尚未入账的银行到款

请各有关单位和相关负责人及时登录财务系统和“新版科研管理服务系统”查询尚未办理入账的银行到款，并于2023年12月20日前到会计服务中心核算科交单办理入账。

3.清理各类应付及暂存款项

请各有关单位认真核对各类应付款项和各类暂存款项，并于2023年12月20日前到会计服务中心核算科完成核销处理。

4.清理各类票据

请借票人在2023年12月20日前办理入账。年底前将无法到款的票据和领用的纸质票据全部缴回会计服务中心收费工薪管理科。2023年12月，原则上只办理年底前能到款的预借票据业务。

（二）结清本年收支

各有关单位所发生的经济业务尚未完成结算的，请务必于2023年12月20日前与有关单位完成结算工作。凡属本年应予确认的各项收入须及时办理收入入账，凡属本年应予列支的各项支出须及时报账结算。

1.创收收入分配

2023年12月25日为各单位与财务部的“收入对账日”，请各有关单位及时核对各类创收项目收入金额，对账日后实现的收入结转至下年，不再参与本年度收入分配。请有关各单位填写《2023年创收收入分成汇总表》（表格模板详见附件2）。

2.附属单位上缴利润或返还工资

各附属单位应上缴的利润或应返还的工资应在2023年12月25日前完成上缴或返还。

3.中央财政专项预算执行

截至2023年12月20日，以下项目按规定需全部形成支出：2023年中央基本科研业务费专项、中央教育教学改革专项；2022年度结转的高校辅导员队伍培训专项、高校思想政治工作专项、语言文字专项、教育课程改革与质量标准工作专项、晶体材料国家重点实验室专项、全球汉籍合璧工程以及文物保护专项。

4.做好劳务酬金提交工作

由于发放给校内事业编制职工的劳务酬金等，需合并工资统一发放，请各单位于2023年12月4日前在“事业编制员工劳务相关发放”系统内完成提交和审核，逾期将无法在本年完成发放。

（三）固定资产、无形资产的入账、报账及对账

各有关单位请于2023年12月20日前对已经购置的固定资产完成交单并办理财务报账。资产与实验室管理部、图书馆等资产归口管理部门于12月25日前与财务部完成资产对账工作，12月18日后不再办理设备、图书等资产入账。

三、财务年终结转工作安排

鉴于财政部中央预算管理一体化系统首年运行，存在系统不稳定性，为确保年末资金及时、准确支付到位，2023年财务网上预约系统将于2023年12月18日关闭，关账时间为12月20日。请各单位和项目负责人提早安排年底报账事宜，提前预约，在关账前及时投递，确保年终结转工作顺利进行。2024年开账时间暂定1月10日，具体将根据财政部、教育部有关要求另行通知。

关账期间，财务部将进行年终结转工作，网上预约、酬金申报、网上开票、缴费平台等财务系统停止对外办理业务。当年已经预约但暂不报销的预约单请自行撤销，以免影响项目余额。财务部将在财务系统年终结账及初始化时，对已办理预约但未投递的预约记录统一清零。

四、中央部门决算工作事宜

学校将根据财政部、教育部2023年部门决算工作和《山东大学决算管理办法》等安排2023年部门决算工作，具体的决算报表和文字说明填报要求待部门决算通知正式下发后另行通知。

请各单位提前做好编报2023年部门决算工作相关准备。

山东大学财务部

2023年11月28日